摘要： 8月科學(xué)教育網(wǎng)小李來為大家講解下?，F(xiàn)金日記賬樣本（手工現(xiàn)金日記賬范本）這個(gè)很多人還不知道,現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！現(xiàn)金日記賬樣本現(xiàn)金日記賬是企業(yè)會(huì)計(jì)憑證中使用最多的憑證，是現(xiàn)金的收...

8月科學(xué)教育網(wǎng)小李來為大家講解下?，F(xiàn)金日記賬樣本（手工現(xiàn)金日記賬范本）這個(gè)很多人還不知道,現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！

現(xiàn)金日記賬樣本

現(xiàn)金日記賬是企業(yè)會(huì)計(jì)憑證中使用最多的憑證，是現(xiàn)金的收入和支出的記錄， 是記載個(gè)人或企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理工具。

現(xiàn)金日記賬樣本是由每日收入、支出

和結(jié)余記錄組成的表格，在特定時(shí)間內(nèi)，收入明細(xì)和支出明細(xì)，都要進(jìn)行細(xì)致記錄。針對(duì)每日的收入和支出，要仔細(xì)填寫收支原因，收入用“+”表示，支出用“-”表示，收支之結(jié)余應(yīng)有一一對(duì)應(yīng)并符合帳務(wù)記賬及實(shí)物核對(duì)。

每條現(xiàn)金日記賬樣本可分為以下幾個(gè)部分：

一是 現(xiàn)金日記賬的日期，此處應(yīng)填寫本次記賬的日期。

二是 收支明細(xì)，此處應(yīng)填寫收支的詳細(xì)情況，收入用“+”表示，支出用“-”表示，收支的金額也一并需填寫。

三是 收支原因，此處應(yīng)填寫此次收支的原因，如提示材料購買，取款消費(fèi)等。

四是 收支結(jié)余，此處應(yīng)填寫與收支日期前后累積的收支結(jié)余總數(shù)，以此確保收支記賬的準(zhǔn)確性及實(shí)物核對(duì)的可靠。

現(xiàn)金日記賬樣本以收支明細(xì)及結(jié)余記錄的形式表現(xiàn)出的收入及支出的狀況，不僅可以清晰記錄記賬憑證，同時(shí)也可以及時(shí)掌握本次收支的總金額，及時(shí)糾正未能發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤，最終構(gòu)建企業(yè)良好的財(cái)務(wù)環(huán)境。

手工現(xiàn)金日記賬范本

“手工現(xiàn)金日記賬范本”是一種用來記錄企業(yè)收入支出情況的日記賬簿。其中包括：

一、現(xiàn)金日記賬范本結(jié)構(gòu)

現(xiàn)金日記賬范本分為收入處理明細(xì)賬和支出處理明細(xì)賬兩種賬戶簿，每一種賬戶簿的格式相同，每欄依次記載期號(hào)、日期、客戶(或供貨商)名稱、單據(jù)號(hào)碼、分錄憑證號(hào)碼、摘要、借貸方金額、余額和備注，余額欄中的金額顯示本項(xiàng)發(fā)生前的余額，以及本項(xiàng)發(fā)生后的發(fā)生額的累計(jì)。

二、現(xiàn)金日記賬范本的用途

1、作為企業(yè)帳務(wù)表現(xiàn)的客觀依據(jù)，它可以提供企業(yè)收入、支出情況和期間開發(fā)和收回現(xiàn)金具體數(shù)量等信息，使憑賬簿財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)完整、表現(xiàn)真實(shí)可靠；

2、通過日記賬簿可以準(zhǔn)確記載企業(yè)存取現(xiàn)金情況及數(shù)量；

3、現(xiàn)金日記賬范本可以用于金錢借還的管理；

4、也可當(dāng)于管理現(xiàn)金的收支政策，以及資金的投資和有效預(yù)算；

5、可以以此為依據(jù)，檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，顯示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的總體素質(zhì)；

6、可以用來驗(yàn)證財(cái)務(wù)狀況是否準(zhǔn)確、權(quán)責(zé)發(fā)生制是否真實(shí)和可靠。

三、現(xiàn)金日記賬范本的書寫

現(xiàn)金日記賬范本必須按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)的規(guī)定準(zhǔn)確地記錄企業(yè)的收入支出情況?，F(xiàn)金日記賬的記錄以字母類型為主要依據(jù)，金額類型為輔助依據(jù)，當(dāng)現(xiàn)金與銀行轉(zhuǎn)移時(shí)，如要與銀行存款賬戶有關(guān)的相關(guān)聯(lián)的支付的形式，則應(yīng)記入賬戶中而不是記載在現(xiàn)金日記賬簿中。在現(xiàn)金日記賬范本的作業(yè)中，應(yīng)根據(jù)不同類別記載金額，以便區(qū)分收支類別。

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